EU
A ESMA identifica deficiencias na supervisión alemá da información financeira Wirecard
A Peer Review céntrase na aplicación de BaFin e FREP do Directrices sobre a aplicación da información financeira (GLEFI) e sobre impedimentos para a eficacia do sistema alemán de supervisión de dous niveis para a presentación de informes financeiros no contexto específico do caso Wirecard.
A Peer Review, baseada na avaliación, identifica unha serie de deficiencias, ineficiencias e impedimentos legais e de procedemento. Estes refírense ás seguintes áreas: a independencia de BaFin dos emisores e do goberno; seguimento do mercado por parte de BaFin e FREP; procedementos de exame de FREP; e a eficacia do sistema de supervisión na área de información financeira. A revisión por pares ofrece recomendacións para solucionar estas deficiencias.
O presidente Steven Maijoor dixo: "O caso Wirecard volveu a resaltar que a información financeira de alta calidade é esencial para manter a confianza dos investidores nos mercados de capitais e a necesidade de ter unha aplicación consistente e efectiva deses informes en toda a Unión Europea.
“O informe de hoxe identifica deficiencias na supervisión e aplicación da información financeira de Wirecard. As recomendacións do informe poden contribuír á revisión do réxime alemán para a súa supervisión e execución ".
Deficiencias identificadas polo Peer Review
A ESMA identificou deficiencias na aplicación do GLEFI no caso de Wirecard nas seguintes áreas:
Independencia de BaFin dos emisores e do goberno:
- Falta de información sobre as participacións dos seus empregados. Isto xera dúbidas sobre a solidez do sistema de control interno de BaFin en relación aos conflitos de intereses dos seus empregados fronte aos emisores e;
- un aumento do risco de influencia por parte do Ministerio de Facenda dada a frecuencia e o detalle dos informes por BaFin, ás veces antes de tomar medidas.
Seguimento do mercado por parte de BaFin e FREP:
- Non selección (ou selección non oportuna) dos informes financeiros de Wirecard para o exame en función dos riscos no período comprendido entre 2016 e 2018.
Procedementos de exame dos informes financeiros de Wirecard por FREP:
- O alcance dos exames non abordou adecuadamente as materias relacionadas co negocio de Wirecard, nin os medios de comunicación e denuncias de denuncias contra Wirecard, e;
- as análises realizadas (nivel de escepticismo profesional, puntualidade dos procedementos de exame, avaliación das divulgacións) e a súa documentación foron insuficientes.
Eficacia do sistema de supervisión no ámbito da información financeira:
- En canto aos papeis respectivos de BaFin e FREP no caso de (indicacións de) fraude na información financeira, BaFin e FREP non están aliñados na percepción do papel do outro e das limitacións e posibilidades que ambos teñen no contexto dos dous niveis. sistema;
- BaFin non se puxo en posición de avaliar a fondo os exames de Wirecard de FREP, o que permitiría a BaFin determinar se debería facerse cargo dos exames de FREP;
- o forte réxime de confidencialidade, polo que están obrigadas ambas institucións, pode ter dificultado o intercambio de información relevante entre elas e con outros organismos relevantes; e;
- casos de falta de coordinación e ineficiencia no intercambio de información entre equipos relevantes en BaFin.
O informe elaborouse en resposta a unha solicitude recibida pola Comisión Europea o 25 de xuño, na que se invitaba á ESMA a realizar unha análise de investigación dos feitos que conduciron ao colapso de Wirecard AG. Esta é a primeira revisión por pares realizada pola ESMA segundo o regulamento revisado da ESMA e a nova metodoloxía de revisión por pares, baixo a forma dun procedemento rápido e centrado só nunha xurisdición e nun emisor.
Comparte este artigo:
-
Tabaco3 días
O cambio dos cigarros: como se está a gañar a batalla para non fumar
-
Acerbaixán4 días
Acerbaixán: un actor clave na seguridade enerxética de Europa
-
China-UE4 días
Mitos sobre China e os seus provedores de tecnoloxía. O informe da UE debes ler.
-
Kazajistán4 días
Casaquistán e China están a fortalecer as relacións aliadas